Стандарти СRS

Законодавство CRS (Загальний стандарт звітності CRS) - загальний стандарт звітності та належної перевірки інформації про фінансові рахунки, який включає коментарі до нього (Common Standard on Reporting and Due Diligence for Financial Account Information (CRS).

Загальний стандарт звітності CRS схвалений Радою Організації економічного співробітництва та розвитку 15 липня 2014 року, що вимагає від країн, які його імплементують, здійснювати збір інформації від фінансових установ про фінансові рахунки власників рахунків та щорічно на автоматичній основі обмінюватися такою інформацією з юрисдикціями – партнерами з обміну в межах Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information (MCAA CRS)).

Державна податкова служба України 19 серпня 2022 року, як компетентний орган України, приєдналася до Багатосторонньої угоди компетентних органів про автоматичний обмін інформацією про фінансові рахунки (Multilateral Competent Authority Agreement on Automatic Exchange of Financial Account Information). Згідно з цією угодою, банки  України зобов`язані збирати інформацію про фінансову діяльність клієнтів та здійснювати належну комплексну перевірку (due diligence) фінансових рахунків:

• індивідуальних рахунків фізичних осіб
• рахунки компаній та їх кінцевих власників (у певних випадках)
•  приватних фондів і трастів

---

Інформація подається до Державної податкової служби України, яка потім автоматично передає ці дані до податкових органів інших країн, з якими Україна уклала угоди про автоматичний обмін інформацією.
Стандарт CRS сприяє збільшенню прозорості та ефективності податкових систем, а також підвищує міжнародну співпрацю в питаннях податкової діяльності.
28 квітня 2023 року набрав чинності Закон України від 20.03.2023 № 2970-ІХ «Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законодавчих актів України щодо імплементації міжнародного стандарту автоматичного обміну інформацією про фінансові рахунки» (далі – Закон 2970-ІХ) ПАТ «МТБ БАНК» інформує клієнтів,  що норми статті 39(3) Податкового кодексу України вимагають від Банку, як від підзвітної фінансової установи здійснювати збір інформації про статус податкового резидентства власників Рахунків та включати таку інформацію у звітність для цілей Стандарту CRS. Власники Рахунків в свою чергу зобов’язані надавати ПАТ «МТБ БАНК» документи самостійної оцінки CRS щодо себе, а у визначених випадках і щодо своїх Контролюючих Осіб.

Інформація про власників Рахунків щодо статусу податкового резидентства зазначається в документі самостійної оцінки.
ЗВЕРТАЄМО УВАГУ, що згідно п. 39(3).2.2.1 Податкового кодексу України Власники рахунків зобов’язані протягом 30 календарних днів повідомити ПАТ «МТБ БАНК» про зміну свого статусу податкового резидентства для цілей Загального стандарту звітності CRS та про зміну відповідного статусу контролюючої особи.

Документ самостійної оцінки CRS буде наданий Вам для заповненнями при встановленні ділових відносин з Банком, під час проведення актуалізації ідентифікаційних даних або на окремий запит Банку.

Тож, якщо Ви, як Власник Рахунку – фізична особа, власник рахунку – Організації, кінцевий бенефіціарний власник Організації і є податковим резидентом країни відмінної від України та США, будь ласка, ознайомтесь із формами документів самостійної оцінки CRS та заповніть відповідну форму:

• якщо Ви фізична особа/фізична особа-підприємець, будь ласка, надайте форму документа самостійної оцінки фізичної особи (CRS-I).
•  якщо Вам необхідно подати документ самостійної оцінки від імені Власника Рахунку – Організації, надайте форму документа самостійної оцінки організації та якщо кінцевий бенефіціарний власник Організації є податковим резидентом країни відмінної від України та США - надайте форму документа самостійної оцінки фізичної особи (CRS–E&CRS-CP).
  
  

  Форми розміщенні за посиланням:

  Форма CRS - I             CRS–E&CRS-CP

З більш детальною інформацією та  нормативними документами  по CRS можна ознайомитися за посиланням: 

https://tax.gov.ua/baneryi/crs

https://www.mof.gov.ua/uk/crs-578

https://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/common-reporting-standard